导论

1、关键问题：你的决策创造价值吗？怎样借助基本财务原理来回答这个问题

2、基本财务原理的运用　

1个起点：金融市场；2大运作：筹资与投资；3项活动：经营活动、投资活动、筹资活动

3、资产负债表的财务解释

4、利润表的财务解释

流动性与经营效率分析

——有效控制经营效率、防范风险

1、传统的流动性分析

2、实用工具——管理用资产负债表

3、匹配战略与利率风险、偿债风险控制、

4、国际先进的流动性分析

5、更好的经营循环与流动性提高

现金流量分析——透视利润的含金量、防范现金风险

1、现金、利润与现金流量的关系

2、企业的三大现金活动分析

3、现金流量表的两种形式

4、会计准则现金流量表

5、从现金流量表各种比例关系看企业运作及风险

6、经营活动流量的直接法和间接法的分析作用　

7、自由支配的现金流量表

8、从不同现金活动之间的关联关系看企业运作及风险

9、资产负债表、利润表与现金流量表的关系　

营运资本分析——有效控制资金效率及风险

1、国际先进的营运资本分析方法

2、为什么公司级会遇到资金周转危机？该如何应对？

3、运用营运资本进行财务报表的详细分析

4、实用工具——营运资本EXCEL自动分析表格

5、主营业务及非主营业务营运资本分析

6、不同产品的营运资本分析

获利能力分析——有效提升管理效率、防范经营与财务风险

1、企业获利能力的分析指标：ROS，ROA，ROE

2、EVA：企业在创造财富还是毁灭财富——企业价值风险控制

3、获利能力与财务杠杆——负债经营的效率及风险控制

4、发展能力分析—自我维持增长与风险控制

5、财务比率综合分析

6、杜邦分解及驱动因素分析

7、财务报表综合解读：综合运用财务指标透视公司运作

股东回报系统的6环分解

1、利润回报：少花钱，多赚钱！

2、加速周转：少占用钱，多收钱！

3、融资策略：占用谁的钱？

4、利息成本：占用银行钱的成本！

5、营业外事件：非正常因素的影响！

6、社会成本：合理纳税

公司财务分析与风险防范案例分析